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隨著全球化的不斷發(fā)展，企業(yè)逐漸將目光從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)拓展至國(guó)際市場(chǎng)，尋求新的商機(jī)和增長(zhǎng)機(jī)會(huì)。企業(yè)跨境投資，ODI境外投資備案則是重要的“通行證”。本文將探討企業(yè)辦理ODI境外投資備案的條件，企業(yè)辦理境外投資備案前需明確自身是否符合審批條件，那么企業(yè)辦理ODI境外投資備案需要符合哪些條件？
在探討境外投資備案條件之前，首先需要明確“境外投資”的定義。我國(guó)規(guī)定，境外投資是指境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等多種方式，在境外擁有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。根據(jù)相關(guān)法規(guī)，如《11號(hào)文》，境外投資備案是確保投資合規(guī)性和合法性的必要步驟。
境外投資備案對(duì)投資主體的資格有明確要求。投資主體必須是在我國(guó)依法成立的企業(yè)。此外，值得注意的是，成立時(shí)間也是一個(gè)關(guān)鍵要素。一般來(lái)說(shuō)，成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)難以提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，這會(huì)給審批備案增加難度。因此，成立時(shí)間的要求是確保企業(yè)具備一定的運(yùn)營(yíng)歷史和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。
境外投資備案要求企業(yè)提供詳細(xì)的股東背景信息。這包括股東或合伙人的身份、歷史和資金實(shí)力。提供這些信息有助于審批部門評(píng)估企業(yè)的信譽(yù)和背景，確保投資的透明度和可追溯性。
資金來(lái)源的合法性也是備案條件中的一個(gè)重要因素。企業(yè)需要明確資金來(lái)源，可以是自有資金、銀行貸款等合規(guī)方式獲取的資金。這是為了防范洗錢和非法資金流入，確保資金的合法性。
另一個(gè)備案條件是投資項(xiàng)目的真實(shí)性。企業(yè)必須清晰地說(shuō)明投資項(xiàng)目的實(shí)際情況，包括項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模、預(yù)期收益等。這有助于審批部門了解投資的合理性和真實(shí)性。
財(cái)務(wù)要求在境外投資備案條件中占據(jù)重要地位。首先，最近一年的獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損。這要求企業(yè)在境外投資前具備一定的盈利能力，確保其有能力支持境外投資項(xiàng)目。
此外，凈資產(chǎn)回報(bào)率和資產(chǎn)負(fù)債率也是審批的關(guān)鍵指標(biāo)。凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%，這意味著企業(yè)能夠有效地獲取回報(bào)，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，以確保企業(yè)的資產(chǎn)相對(duì)穩(wěn)健，不會(huì)承受過(guò)大的債務(wù)壓力。
ODI（境外直接投資）備案對(duì)企業(yè)從事的行業(yè)有一些要求和規(guī)定，以確保國(guó)內(nèi)企業(yè)的境外投資活動(dòng)符合國(guó)家政策和法規(guī)。這些要求主要分為三類：限制性行業(yè)、限制性國(guó)家和國(guó)家安全考慮。以下是這些要求的一些關(guān)鍵方面：
鼓勵(lì)以下行業(yè)進(jìn)行境外直接投資
高新技術(shù)領(lǐng)域：國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)在高新技術(shù)領(lǐng)域進(jìn)行境外投資，以推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和國(guó)際科技交流。這包括信息技術(shù)、生物技術(shù)、清潔技術(shù)等領(lǐng)域。
新興產(chǎn)業(yè)：支持新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展是中國(guó)政府的一個(gè)主要政策方向。這可能包括可再生能源、新材料、人工智能、電動(dòng)汽車等領(lǐng)域。
基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)參與基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資，如能源、交通、通信等領(lǐng)域。
綠色環(huán)保：隨著全球?qū)Νh(huán)境可持續(xù)性的日益關(guān)注，中國(guó)鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行境外投資以支持綠色環(huán)保項(xiàng)目，如水資源管理、環(huán)境保護(hù)和可再生能源。
農(nóng)業(yè)和食品產(chǎn)業(yè)：中國(guó)支持企業(yè)在農(nóng)業(yè)、食品生產(chǎn)和加工領(lǐng)域進(jìn)行境外投資，以提高糧食供應(yīng)和食品質(zhì)量。
值得一提的是國(guó)家鼓勵(lì)尤其企業(yè)在一帶一路倡議等相關(guān)國(guó)際合作項(xiàng)目中進(jìn)行境外投資備案。一帶一路項(xiàng)目覆蓋范圍廣泛，包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、能源資源開發(fā)、國(guó)際貿(mào)易等多個(gè)領(lǐng)域。
限制及禁止境外投資的行業(yè)
除了上述條件，我國(guó)還規(guī)定了一些限制和禁止境外投資的行業(yè)。這些行業(yè)受到不同程度的監(jiān)管和限制，其中包括：
限制開展的境外投資：
赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開展境外投資。
房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資。
在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
使用不符合投資目的國(guó)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開展境外投資。
不符合投資目的國(guó)環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資。
前三類需經(jīng)境外投資主管部門核準(zhǔn)，這是為了確保這些行業(yè)的投資活動(dòng)符合國(guó)家政策和國(guó)際關(guān)系的需要。
禁止開展的境外投資，包括但不限于以下行業(yè):
涉及未經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的境外投資。
運(yùn)用我國(guó)禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品的境外投資。
賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。
哪些類型的投資活動(dòng)屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》所稱的境外投資
通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
這些投資活動(dòng)涵蓋了多個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域，從房地產(chǎn)到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，再到股權(quán)投資，企業(yè)在境外投資的機(jī)會(huì)豐富多樣。
境外投資備案條件對(duì)于企業(yè)的合規(guī)性和可持續(xù)性至關(guān)重要。企業(yè)需要明確了解和滿足這些條件，以確保其境外投資項(xiàng)目合法合規(guī)，為了順利完成境外投資備案，建議企業(yè)積極咨詢專業(yè)顧問(wèn)，以獲取必要的支持和指導(dǎo)。
