隨著中國企業(yè)積極響應(yīng)國家“一帶一路”政策，選擇在境外投資的機(jī)會也逐漸增多。為了規(guī)范企業(yè)的境外投資行為，國家制定了一系列政策，其中境外投資備案（ODI備案）成為國內(nèi)企業(yè)在境外投資的合法途徑之一。那么如何辦理ODI境外投資備案？境外投資不做備案登記有什么后果

什么是境外投資備案？

境外投資備案，簡稱ODI備案，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過各種方式在境外獲得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。通俗來說，無論是新設(shè)立公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及獲得境外公司的權(quán)益，都需要進(jìn)行ODI備案。對于涉及敏感國家和地區(qū)以及敏感行業(yè)的投資，還需要經(jīng)過核準(zhǔn)管理。

不做ODI備案會有什么后果？

當(dāng)企業(yè)選擇忽視境外投資備案（ODI備案）時，可能面臨一系列不容忽視的后果，這些后果將直接影響其國際業(yè)務(wù)和聲譽(yù)。

在法律層面，不按時辦理ODI備案的后果包括投資主體中止或停止實施并處以警告，對提供融資或擔(dān)保的依法依規(guī)處罰。同時未經(jīng)備案的境外投資可能受到外匯管制的限制，這將對企業(yè)的國際金融活動產(chǎn)生負(fù)面影響，導(dǎo)致資金流動的受限。

在實際經(jīng)營層面，ODI備案是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提，也是企業(yè)境外上市的重大考察點。不備案的企業(yè)可能會遇到融資問題，因為金融機(jī)構(gòu)通常要求企業(yè)提供ODI備案證明以驗證其投資的合法性。

如果企業(yè)計劃在國際市場上市，未備案可能成為第一道“攔路虎”。許多國際證券交易所要求企業(yè)提供ODI備案證明，以滿足上市要求。

不進(jìn)行ODI備案登記可能導(dǎo)致法律問題、融資問題、信譽(yù)問題和經(jīng)營問題，從而對企業(yè)的國際業(yè)務(wù)和投資計劃造成嚴(yán)重的負(fù)面影響。

ODI備案登記的條件

根據(jù)過往的經(jīng)驗，大部分企業(yè)能夠滿足以下6個申請條件，從而順利通過審核：

1.    符合“境外投資”的定義。

2.    境內(nèi)公司成立滿1年。

3.    審計報告不出現(xiàn)虧損（凈資產(chǎn)和凈利潤大于投資額）。

4.    凈資產(chǎn)回報率最好高于5%。

5.    資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。

6.    境內(nèi)主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)和國家。

企業(yè)辦理ODI境外投資備案登記流程

通過代理機(jī)構(gòu)代辦ODI備案是一種常見的做法，特別是對于那些沒有專業(yè)知識來處理備案程序的企業(yè)。

境外投資備案需要經(jīng)過三個主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記：

1.    國家發(fā)展和改革委員會（發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案。

2.    商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案。

3.    國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序，可以通過所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行進(jìn)行間接監(jiān)管。需要注意的是，商務(wù)局和發(fā)改委的審批備案可以同步進(jìn)行。

代理機(jī)構(gòu)可能會根據(jù)項目的復(fù)雜性和具體要求收取費用，因此要在選擇代理機(jī)構(gòu)之前了解清楚服務(wù)內(nèi)容和費用結(jié)構(gòu)。