首頁 > 香港稅務(wù)籌劃 >

詳解香港公司記賬報稅流程及香港公司報稅時間

新型國際貿(mào)易與跨境電商盛行的時代，香港公司的優(yōu)勢日益凸顯，越來越多的企業(yè)選擇在香港注冊成立公司。對于新成立的香港公司來說，如何規(guī)范合規(guī)進(jìn)行記賬報稅至關(guān)重要。下面將詳細(xì)解析香港公司記賬報稅的相關(guān)流程、報稅時間注意事項及可能面臨的風(fēng)險，幫助企業(yè)完成年度記賬報稅事宜。

一、香港公司記賬報稅流程

香港公司記賬報稅流程主要包括遞交利得稅表、薪俸稅表以及繳納稅款。企業(yè)需要按照稅務(wù)局的規(guī)定時間節(jié)點進(jìn)行申報和繳稅，確保稅務(wù)事項的及時處理。

整理單據(jù)、做賬：香港公司記賬做賬香港公司做賬主要工作包括公司各項單據(jù)整理、稅務(wù)報表的編制等。代理記賬單位需要整理原始單據(jù)，精確編制記賬憑證、明細(xì)賬以及總分類賬。所需資料包括銀行月結(jié)單、銀行收付款水單、商業(yè)發(fā)票、訂購單以及各類費用開支單據(jù)等，各項都不可或缺。

香港公司核數(shù)：審計核數(shù)香港公司核數(shù)相當(dāng)于內(nèi)地企業(yè)所說的審計過程。香港公司的核數(shù)師報告必須由香港持牌會計師出具，以確保其權(quán)威性和法律效力。經(jīng)過公司股東或董事的簽名確認(rèn)后，這份報告將被遞交至稅務(wù)局作為報稅的依據(jù)，展現(xiàn)了公司財務(wù)狀況的真實面貌。

遞交稅表：香港公司在提交稅表、會計報告以及核數(shù)師報告后，需耐心等待稅務(wù)局的評稅結(jié)果。通常情況下，稅務(wù)局會在三個月內(nèi)完成評稅工作。若公司被確認(rèn)為虧損或沒有利潤，稅務(wù)局將發(fā)出無需繳稅的通知函，并將虧損額度留待下一年度進(jìn)行抵扣。這一過程中，公司需保持與稅務(wù)局的溝通暢通，確保及時了解評稅進(jìn)展及相關(guān)政策變動。

香港公司記賬報稅審計

二、香港公司報稅時間及稅表申請延期規(guī)定

香港公司報稅表的填報和遞交時間因公司財年不同而有所差異。首次稅表需在發(fā)出后的3個月內(nèi)填報并遞交稅務(wù)局，而多次稅表則需在發(fā)出后1個月內(nèi)完成填報和遞交。稅表遞交截止時間以稅表下發(fā)日期為準(zhǔn)，企業(yè)應(yīng)提前規(guī)劃好時間，確保按時完成報稅工作。

如因特殊情況無法按時遞交報稅表，企業(yè)可以向香港稅務(wù)局申請延期。但需要注意的是，不是所有財年都可以申請延期，具體規(guī)定如下：

① 年結(jié)日在4月1日至11月30日之間的公司無法申請延期；

② 年結(jié)日在12月1日至12月31日之間的公司可延期至次年8月15日；

③ 年結(jié)日在1月1日至3月31日之間的公司可延期至次年11月15日。

在申請延期時，企業(yè)應(yīng)提前準(zhǔn)備好相關(guān)材料，確保申請過程的順利進(jìn)行。同時，應(yīng)關(guān)注稅務(wù)局發(fā)布的最新政策，以免錯過申請延期的機(jī)會。

香港公司記賬報稅是否一定要審計

根據(jù)香港注冊處最新政策，香港稅局發(fā)布的最新通知：香港公司無論是否有運(yùn)營，在2023年4月1日后報稅必須提交公司審計報告。也就是說，公司即使沒有在運(yùn)營，也沒有開立銀行賬戶，也要做不活躍無運(yùn)營審計報告和稅表一并提交。

根據(jù)稅局指出，除非是屬于《公司條例》所訂明的“休眠公司”，否則即使公司處于“不活動狀態(tài)”，也須按要求制作審計財務(wù)報表，作為報稅表的佐證文件。

香港超期報稅的處罰及風(fēng)險

對于未按時遞交報稅表的企業(yè)，香港稅務(wù)局將依法進(jìn)行處罰。首次超期填報稅表將面臨罰款，若在規(guī)定時間內(nèi)仍未處理，將收到法院傳票并增加罰款。若收到傳票仍不處理，行政責(zé)任將持續(xù)累積，甚至可能導(dǎo)致公司被限制出入境等嚴(yán)重后果。因此，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守報稅時間規(guī)定，避免產(chǎn)生不必要的風(fēng)險和損失。

香港公司稅表