| 什么是ODI境外投資備案

ODI英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，國內企業(yè)、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外設立或取得既有企業(yè)或項目所有權、控制權或經營管理權等權益的行為。

| ODI境外投資備案用途？哪些企業(yè)需要辦理？

1.有開展跨境電商業(yè)務的企業(yè)：大額資金出入境需提供ODI備案證書。
2. 大額資金出入境的企業(yè)：企業(yè)需要大額資金出入境時需提供ODI備案證書，企業(yè)需要向外投資項目進行匯款或需將利潤回流境內時，需提供合規(guī)對外投資證明至銀行，銀行才能進行相應的匯款操作。
3.在海外設立子公司的企業(yè)：國內公司在海外設立子公司，要開立當地銀行賬戶或需內地匯款到境外時，都需境內母公司提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。
4.境外上市企業(yè)（紅籌/VIE架構搭建）：有境外企業(yè)上市合規(guī)需求以及境外成立股權激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。
5.成立外商投資企業(yè)（WFOE）：當企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及內地企業(yè)，則內地企業(yè)需辦理ODI證書。
6.香港公司開設境內NRA賬戶：香港公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關ODI證書。

| 境外投資備案需要什么條件?

1.符合“境外投資”定義的企業(yè)才能申請；
2.境內公司成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案)；

3.近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不得顯示出現虧損;

4.凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，要高于5%，越高越好;

5.資產負債率=負債總額/資產總額，要低于70%，越低越好。

6.境內主體行業(yè)不涉及敏感行業(yè)及國家機密且股東背景、資金來源真實、合法。?
注：若無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金) 以及境外投資項目真實性的,很難通過審查。

| ODI境外投資備案的申報與審批流程

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發(fā)改委以及外匯局三個部門。

境內企業(yè)股東需要向省級商務部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。

商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

外管局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。

企業(yè)實施境外投資，企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢，屆時如果有新的項目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。

| 境外投資備案申報手續(xù)需要哪些資料

1、境外投資備案表2、營業(yè)執(zhí)照副本3、對外投資設立企業(yè)或并購的相關章程（合同、協(xié)議）4、相關的董事會決議或出資決議5、最新經審計的財務報表6、前期工作落實情況說明 (包括：盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價)7、并購類對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》
8、境外投資真實性承諾書
9、投資主體自有資產證明
10、股東、董事身份證復印件

| ODI境外投資備案代辦需要多長時間

 從收到企業(yè)資料大概在3個月左右，如果中間沒有太多變數的前提下。

1、準備申報材料，比較復雜的是前期情況說明報告（可研、盡調、投環(huán)）；境外投資備案表、并購事項前期報告表。一般準備材料7-15個工作日可完成；

2、申報材料簽字蓋章，2-3個工作日；

3、線上申報，目前發(fā)改委和商委均實現無紙化辦公，1個工作日；

4、受理，發(fā)改委申報到受理時間各地不一，3-20個工作日不等；商委申報到受理時間各地不一，3-7個工作日不等。

5、審核，發(fā)改委審核一般7個工作日，國家級14個工作日；商委審核一般7個工作日；

6、修正，根據政府修改意見進行修正，時間不定

7、出證，獲得發(fā)改委《境外投資項目備案通知書》及商務部《企業(yè)境外投資證書》1個工作日。

8、外匯登記，獲得上述證書后進行外匯登記，審核時間7-20個工作日（建議多預留時間）。

| ODI境外投資備案與個人37號文備案的區(qū)別

內地企業(yè)于境外上市均繞不開搭建VIE或紅籌架構，這中間就會涉及到辦理37號登記。在境外融資上市架構中，所有在境外架構中持有股份的中國籍自然人都需要辦理37號文登記保證外匯合規(guī)。而自然人想要境外投資就必須辦理37號文登記才可以，這也是我國個人，也就是自然人唯一的境外投融資的合規(guī)途徑。

ODI境外投資備案跟37號文登記最大的區(qū)別在于它是針對國內企業(yè)/法人境外投資規(guī)范管理的一項政策，不針對自然人/個人。

37號文登記和ODI備案登記兩者的區(qū)別，就是國內企業(yè)想要到境外進行投資，即需要辦理ODI備案登記，而這個企業(yè)里面的自然人想要參與投融資，并且想返程投資，也就是把境外投資獲得的融資款返回國內進行投資，就需要辦理37號文登記。