中國作為全球最大的出口國之一，一直以來在國際貿(mào)易和投資領(lǐng)域扮演著重要的角色。隨著“一帶一路”倡議的推動，中國企業(yè)紛紛選擇在境外進(jìn)行投資，探索國際市場。在這個背景下，對外投資備案（ODI備案）作為國內(nèi)企業(yè)境外投資的合法途徑備受關(guān)注。本文將探討ODI境外投資備案的條件、流程以及如何辦理，解析企業(yè)境外投資備案涉及哪部門

1. 什么是ODI境外投資備案

ODI備案是對外投資備案的縮寫，它是指中國境內(nèi)企業(yè)在進(jìn)行境外投資時，需要向相關(guān)政府部門備案，以確保其境外投資合法合規(guī)。無論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，都需要進(jìn)行ODI備案。這個程序確保了企業(yè)在國際市場上的投資活動遵循中國政府的法律法規(guī)。

ODI備案的重要性在于它適用于不同形式的境外投資，并規(guī)定了核準(zhǔn)管理。特別是對于那些涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的投資。

2. ODI境外投資備案的條件

要進(jìn)行ODI備案，企業(yè)需要滿足一系列條件。這些條件包括：

符合“境外投資”定義： 企業(yè)需要通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等。

主體和成立時間要求： 主體需要是我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

股東背景、資金來源、投資真實(shí)性： 無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查。

財務(wù)要求： 最近一年獨(dú)立第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，同時資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。

滿足這些條件對于成功完成ODI備案至關(guān)重要，因?yàn)樗鼈兇_保了企業(yè)的合規(guī)性和透明度。

3. ODI境外投資備案流程和涉及的部門

ODI備案涉及多個政府部門，包括商務(wù)部、發(fā)改委和外匯局。備案的流程包括：

商務(wù)部備案：首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

發(fā)改委備案： 發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》

外匯局手續(xù)： 備案手續(xù)完成后，根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，企業(yè)需要在銀行完成外匯登記手續(xù)，以確保境外資金的合法轉(zhuǎn)移。

整個ODI備案流程通常需要耗費(fèi)大約2-3個月的時間，最終，企業(yè)將獲得兩份由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書：《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。這些證書對于企業(yè)的境外投資活動至關(guān)重要，因?yàn)樗鼈冏C明了企業(yè)的合規(guī)性，為境外經(jīng)營提供了合法的通行證。

4. ODI境外投資備案代辦

鑒于ODI備案的復(fù)雜性和程序的繁瑣性，越來越多的企業(yè)選擇尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的幫助，以代辦ODI備案。專業(yè)機(jī)構(gòu)熟悉整個備案流程，具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，可以幫助企業(yè)更快速、更高效地完成備案手續(xù)。這不僅節(jié)省了企業(yè)的時間和精力，還降低了操作風(fēng)險。

ODI備案是境外投資合規(guī)的關(guān)鍵一步，確保企業(yè)的國際投資活動合法合規(guī)。因此，企業(yè)應(yīng)該重視ODI備案，積極遵循備案程序；同時，建議尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的幫助可以讓整個過程更加順利，為企業(yè)帶來便利和保障。