作為亞洲四小龍之二、亞洲金融中心的香港和新加坡，因其依據(jù)優(yōu)越的地理位置、自由經(jīng)濟、健全的法律制度及較低的稅率吸引了眾多內(nèi)地公司扎堆進行香港公司注冊和注冊新加坡公司，那么香港和新加坡的稅制哪個更有優(yōu)勢呢？

香港和新加坡稅制

新加坡和香港均是以地區(qū)基準來征稅，即只有在香港（和新加坡）產(chǎn)生或得自香港（和新加坡）的利潤才須在這里課稅，這樣的稅制原則有利于離岸公司的稅務(wù)籌劃，因此國內(nèi)投資者紛紛在香港和新加坡注冊離岸公司。

香港的新加坡的稅種

相比國內(nèi)大陸復(fù)雜的稅種，香港和新加坡的稅種十分簡單。

香港的稅種：

內(nèi)地常見的增值稅在香港是不征收的，香港公司最主要的稅種為利得稅、薪俸稅、物業(yè)稅。

利得稅：在香港經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)而從該行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)獲得于香港產(chǎn)生或得自香港的所有利潤。

薪俸稅：香港地區(qū)對個人來自香港的所得征收的一種所得稅，納稅人是在香港任職、受雇而取得所得的個人。

物業(yè)稅：是香港稅務(wù)局向在香港擁有土地和建筑物(包括但不僅限于)的擁有人，征收的稅款。公司或個人都沒有在香港購買物業(yè)，就不需要繳稅。

新加坡的稅種：

新加坡公司除了企業(yè)所得稅外，常見的稅種包括：

消費稅：新加坡消費稅的稅率為7%，相當于增值稅。

不動產(chǎn)稅：目前不動產(chǎn)稅的稅率為10%。

 印花稅：印花稅是對與不動產(chǎn)和股份有關(guān)的書面文件征收的一種稅。

香港和新加坡的企業(yè)所得稅

香港公司利得稅：

在2019年年初，香港就實行了“兩級稅制”和大幅度的稅收優(yōu)惠政策，用以抵消CRS協(xié)議帶來的影響。這項稅收優(yōu)惠政策具體內(nèi)容為：香港公司首個200萬元港幣盈利的利得稅稅率，將降低至8.25%，其后的利潤繼續(xù)按16.5%征稅；獨資或合伙業(yè)務(wù)的非法團業(yè)務(wù)，兩級的利得稅稅率相應(yīng)為7.5%及15%。

新加坡企業(yè)所得稅：

凡是新加坡公司，每年所必須要辦理的重要事項之一便是向新加坡政府申報利得稅。2016/17年度新加坡政府規(guī)定有限公司的利得稅率為凈利潤的17%。若公司該年無經(jīng)營或經(jīng)營虧損以及海外盈利，則無需納稅。另外新加坡公司的企業(yè)所得稅還有優(yōu)惠制度：

① 正常應(yīng)稅所得中頭10000新加坡元可享受75%的稅收減免；

② 10001-30000新加坡元的部分可享受50%的稅收減免。

兩地的企業(yè)所得稅各有特點，對于新加坡來說，更有利于利潤額較低的小型企業(yè)或初創(chuàng)公司，對于香港來說，政府也為各行業(yè)提供相關(guān)優(yōu)惠政策。當然，如果是對于盈利較高的大中型企業(yè)，香港公司和新加坡公司在所得稅上相差無幾。

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